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Switch to English估算香港物業印花稅:從價印花稅第 2 標準稅率(2025-02-26 修訂);SSD/BSD 已於 2024-02-28 撤銷。免費試算。
香港物業印花稅計算器
估算香港物業印花稅:「從價印花稅(第 2 標準)」(2026 年 2 月 26 日修訂)。自 2024 年 2 月 28 日起,額外、買家及新住宅印花稅已撤銷,故物業轉讓現時只須繳付從價印花稅(第 2 標準)。所有計算均在您的瀏覽器內進行。
香港物業印花稅如何計算(從價印花稅第 2 標準)
輸入物業代價或價值(港元)
填入買賣合約上的代價(成交價);若代價低於物業市值,印花稅會以較高者計算。本工具按您輸入的金額估算。
選擇物業類別
住宅或非住宅。自 2024 年 2 月 28 日起兩者均只適用「從價印花稅(第 2 標準)」;代價 1 億港元或以下時稅率完全相同,但自 2026 年 2 月 26 日起,住宅物業在 1 億港元以上另設兩個較高稅階,故此欄會影響豪宅的計算結果。
查看印花稅估算
結果顯示應繳從價印花稅、實際稅率,以及所適用的稅階。100 港元定額門檻已於 2025 年 2 月 26 日提高至 400 萬港元;住宅物業的最高稅率已於 2026 年 2 月 26 日起提高至 6.5%。
留意已撤銷的稅項
額外印花稅(SSD)、買家印花稅(BSD)及新住宅印花稅(NRSD)已於 2024 年 2 月 28 日就住宅物業全面撤銷,故現時物業轉讓只須繳付從價印花稅(第 2 標準)。
香港物業印花稅如何計算(從價印花稅第 2 標準)
在香港購買物業須就買賣文件繳付印花稅,由稅務局(IRD)徵收。經 2024 年改革後,物業轉讓現時只須繳付一種印花稅——按「第 2 標準」計算的「從價印花稅」(AVD)——並以代價與市值中的較高者為稅基。
從價印花稅(第 2 標準)屬累進式。代價不超過 400 萬港元的物業劃一繳付 100 港元;其後稅率逐級遞增——1.5%、2.25%、3%、3.75%——直至 4.25%(代價約 2,174 萬港元或以上)。住宅物業更多一級:自 2026 年 2 月 26 日起,4.25% 稅階止於 1 億港元,其後為 425 萬港元 + 超出 1 億部分的 30%(上限約 10,957.447 萬港元),再往上則整筆代價按 6.5% 徵稅。各稅階之間設有邊際寬減區間,使稅款平滑遞增,避免代價略為超標便大幅跳升。
100 港元定額印花稅的適用上限,已於 2025 年 2 月 26 日(2025-26 財政預算案)由 300 萬港元提高至 400 萬港元。住宅與非住宅物業在 1 億港元或以下適用同一套「第 2 標準」稅率;超過 1 億港元則只有住宅物業適用 2026-27 財政預算案新增的兩個稅階,故此處的物業類別欄在最高價的個案中會影響結果。
尤須注意:額外印花稅(SSD)、買家印花稅(BSD)及新住宅印花稅(NRSD)已於 2024 年 2 月 28 日就住宅物業全面撤銷,現已不再適用,故本計算器只計算從價印花稅(第 2 標準)。
適用範圍:本工具為物業轉讓從價印花稅的簡化估算,並未包括租約印花稅、股票轉讓印花稅、各項退稅及寬免、逾期加蓋印花的罰款,以及邊際個案的特殊處理,故實際稅款可能不同。請於 ird.gov.hk 核實。
香港物業印花稅 10 項事實
香港物業轉讓現時只須繳付「從價印花稅」(Ad Valorem Stamp Duty,AVD),並按「第 2 標準」稅率計算;額外、買家及新住宅印花稅已撤銷。
額外印花稅(SSD)、買家印花稅(BSD)及新住宅印花稅(NRSD)已於 2024 年 2 月 28 日就住宅物業全面撤銷,大幅減低非首次置業及短期轉售的稅負。
由 2025 年 2 月 26 日起,100 港元定額印花稅的適用上限由 300 萬港元提高至 400 萬港元——即代價不超過 400 萬港元的物業,印花稅劃一為 100 港元。
從價印花稅(第 2 標準)為累進式:稅率由 100 港元(≤400 萬)逐級遞增至 4.25%(代價約 2,174 萬港元或以上);自 2026 年 2 月 26 日起,住宅物業在 1 億港元以上更設有最高 6.5% 的稅階。
在各稅階之間設有「邊際寬減」區間,使緊貼門檻的物業稅款平滑過渡,避免價格略為超標便大幅跳升。
住宅與非住宅物業在代價 1 億港元或以下適用同一套「第 2 標準」稅率;超過 1 億港元則只有住宅物業適用 2026-27 財政預算案新增的稅階,故本計算器的物業類別欄在豪宅個案中會影響結果。
印花稅以「代價」與「物業市值」中的較高者計算;若申報代價低於市值,稅務局可按市值評定。
住宅物業的最高稅階為 6.5%(自 2026 年 2 月 26 日起,代價超過約 10,957.447 萬港元);非住宅物業的最高稅階維持 4.25%(代價約 2,174 萬港元或以上)。
從價印花稅一般由買方繳付,須於買賣協議簽立後 30 日內加蓋印花;逾期會被罰款。
本工具只估算物業轉讓的從價印花稅(第 2 標準),不包括租約印花稅、股票轉讓印花稅、各項寬免或退稅安排,以及邊際個案的特殊處理,實際稅款請以稅務局評定為準。
常見問題
- 在香港購買物業須就買賣文件繳付印花稅。現時物業轉讓只適用「從價印花稅」(AVD,第 2 標準),由稅務局(IRD)按物業代價或市值(以較高者為準)徵收。
- 本工具按您輸入的物業代價,套用稅務局「從價印花稅(第 2 標準)」稅階(2026 年 2 月 26 日修訂):代價 ≤400 萬港元劃一 100 港元,其後按累進稅率(設邊際寬減)遞增至 4.25%;住宅物業在 1 億港元以上再按 30% 邊際寬減遞增至 6.5%。工具並會計出實際稅率與適用稅階。
- 不適用。額外印花稅(SSD)、買家印花稅(BSD)及新住宅印花稅(NRSD)已於 2024 年 2 月 28 日就住宅物業全面撤銷。現時物業轉讓只須繳付從價印花稅(第 2 標準)。
- 代價 1 億港元或以下沒有分別——自 2024 年 2 月 28 日起兩者均適用同一套「第 2 標準」稅率。但自 2026 年 2 月 26 日(2026-27 財政預算案)起,住宅物業在 1 億港元以上新增兩個稅階:1 億至約 10,957.447 萬港元為 425 萬港元 + 超出 1 億部分的 30%,超過此數則按代價的 6.5% 徵收;非住宅物業的最高稅率維持 4.25%。故本工具的物業類別欄在超過 1 億港元時會影響結果。
- 由 2025 年 2 月 26 日起,門檻由 300 萬港元提高至 400 萬港元——代價不超過 400 萬港元的物業,印花稅劃一為 100 港元。
- 在各稅階交界設有寬減區間,使緊貼門檻的物業稅款平滑遞增,避免代價略為超標便令稅款大幅跳升。本工具已按稅務局公布的稅階內置這些區間。
- 以「代價」與「物業市值」中的較高者計算。若申報代價明顯低於市值,稅務局可按市值評定印花稅。本工具按您輸入的金額估算。
- 從價印花稅一般由買方繳付,須於買賣協議簽立後 30 日內加蓋印花。逾期加蓋會被罰款。本工具不計算任何罰款或寬免。
- 不包括。本工具只估算物業轉讓的從價印花稅(第 2 標準),不包括律師費、代理佣金、按揭相關費用、租約或股票印花稅,以及任何退稅或寬免安排。
- 不會。所有計算完全在您的瀏覽器內進行——您輸入的物業代價及類別不會傳送至任何伺服器,亦不會儲存於任何地方。關閉本頁即時清除所有輸入。
重要事項——請細閱。
只屬簡化估算——並非稅務、財務或法律意見,亦不能取代稅務局的正式評定。退稅、寬免、逾期加蓋印花的罰款,以及邊際寬減的個別情況均未完全計算在內。
並無關聯。 RECATOOLS 與稅務局、香港特別行政區政府或任何政府機構並無從屬、認可或代表關係。名稱僅用作識別。
稅率以 26 Feb 2026 為準。 從價印花稅(第 2 標準)於 2026 年 2 月 26 日修訂(住宅物業在 1 億港元以上新增兩個稅階,最高 6.5%),此前於 2025 年 2 月 26 日修訂;額外印花稅、買家印花稅及新住宅印花稅已於 2024 年 2 月 28 日就住宅物業撤銷。各項數字或會變動——行動前請於 ird.gov.hk 核實。
適用範圍: 只涵蓋物業轉讓的從價印花稅,不包括租約印花稅、股票轉讓印花稅、其他文書,以及邊際寬減的個別情況。
不作保證;責任限制。 本工具按「現狀」提供,不附帶任何形式的保證。在法律允許的最大範圍內,RECATOOLS 對使用本計算器所引致的任何損失概不負責。
私隱。 所有計算均在您的瀏覽器內本地進行;不會傳送或儲存任何物業或個人資料。
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方法与来源
计算方式
HK IRD Ad Valorem Stamp Duty (AVD) Scale 2, as amended 26 Feb 2025 (HK$100 up to HK$4M, to 4.25% at/above HK$21,739,120). SSD/BSD/NRSD abolished 28 Feb 2024.
本工具依据的标准
- AVD Scale 2 table as amended 26 Feb 2025
- SSD/BSD/NRSD abolished 28 Feb 2024 (Stamp Duty (Amendment) Ordinance 2024)
可能导致本页过时的因素
- AVD Scale 2 brackets revised at the HK Budget; rates as at 26 Feb 2025
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