中国个人所得税计算器

CHINA CHINESE INCOME TAX

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By RECATOOLS Editorial Last reviewed 2 Jul 2026

About this tool

估算工资薪金的综合所得个人所得税

估算中国个税:5000 元/月减除、五险一金与专项附加扣除、3%–45% 年度税率。免费浏览器试算。

RT-FIN-277 · Finance & Money · Reviewed Jun 2026

估算中国工资薪金的个人所得税(综合所得):将月薪折算为年收入,扣除 60,000 元基本减除费用、五险一金与专项附加扣除后,套用综合所得累进税率。所有计算均在您的浏览器中完成。

税前月薪(¥)

五险一金个人缴纳(¥/月)

专项附加扣除(¥/月)

📅 Research current as of 02 Jul 2026 · Sources: 中国国家税务总局个人所得税综合所得年度税率表 (起征点5000/月, 2019年至今未变; 专项附加扣除七项)

Rates, regulations, and lender practices change frequently — verify current figures with your provider or licensed advisor before acting.

年度个人所得税

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月均税额

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税后月收入

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有效税率

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税后年收入

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年应纳税所得额

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⚠ 仅为简化估算,并非税务意见。5,000 元/月起征点与 3%–45% 综合所得累进税率截至 2026-07-02(自 2019 年起稳定);以国家税务总局计算为准。请于 chinatax.gov.cn 核实。

个人所得税是怎么算的

输入税前月薪(¥)

填入您的税前月收入。计算器会按 12 个月折算为年收入,并自动扣除基本减除费用(起征点 5,000 元/月,即 60,000 元/年)。

填写五险一金个人缴纳(¥/月)

输入您每月由个人承担的社保与公积金合计金额。各地比例不同,通常约为月薪的 18%–22%;可按实际数额填写,默认 ¥1,500。

填写专项附加扣除(¥/月,可选)

如子女教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、继续教育、大病医疗等每月可扣除金额合计。无则填 0。

查看估算结果

结果显示年度个人所得税、月均税额、税后月收入、税后年收入、应纳税所得额与有效税率。综合所得实行年度累计预扣,本工具简化为按年估算,实际以国家税务总局规定为准。

个人所得税是怎么算的

在中国大陆,工资薪金的个人所得税按「综合所得」征收。自 2019 年个税改革起,单位(扣缴义务人)实行年度累计预扣预缴,多数纳税人还需在次年办理综合所得汇算清缴,多退少补。

本计算器通过将月薪折算为年收入,扣除基本减除费用(5,000 元/月 = 60,000 元/年)、个人缴纳的五险一金与专项附加扣除,再按 7 级超额累进税率(3% 至 45%)并使用官方速算扣除数计算年税额,从而估算应缴个税。

5,000 元/月起征点与 7 级税率自 2019 年以来保持稳定。实际工资发放时每月预扣税额会随累计收入增长而前低后高——本工具按年平均估算,有意对这种月度差异进行了平滑处理。

此处的个税并非一定是最终税额。许多人仍需办理综合所得年度汇算清缴,届时可申报未在月度扣除的项目,常会产生退税。

适用范围:取得工资薪金的居民个人。非居民个人(按月/按次计税)、年终奖单独计税以及各地具体的社保公积金缴费规则,均不在本模型范围内。

关于个人所得税的 10 个事实

个人所得税对工资薪金按「综合所得」征收,自 2019 年起实行年度累计预扣预缴,年终再汇算清缴多退少补。

基本减除费用(俗称起征点)为每月 5,000 元,即每年 60,000 元,自 2019 年起保持不变。

综合所得适用 7 级超额累进税率,从 3% 到 45%,对应年度应纳税所得额由低到高。

速算扣除数用于简化超额累进计算:年税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。

五险一金中的个人缴纳部分(养老、医疗、失业保险与住房公积金)可在税前扣除,各地缴费比例不同。

专项附加扣除共七项:子女教育、3岁以下婴幼儿照护(2022年新增)、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金与赡养老人;其中子女教育、婴幼儿照护与赡养老人的标准已于2023年提高。

居民个人取得工资薪金时由扣缴义务人(单位)按月预扣预缴个人所得税。

年终奖金可选择单独计税或并入综合所得;本工具未单独建模年终奖单独计税。

个人所得税并非一次性结清——多数纳税人仍需在次年 3 月至 6 月办理综合所得年度汇算清缴。

本计算器为简化的规划估算:综合所得年度累计预扣、年终奖单独计税与各地具体政策未完全建模,实际以国家税务总局规定为准。

常见问题

年应纳税所得额 = 月薪 × 12 − 60,000(起征点)− 五险一金个人 × 12 − 专项附加扣除 × 12(不低于 0),再套用综合所得 7 级累进税率并减去速算扣除数,得到年税额;月均税额为年税额 ÷ 12。
基本减除费用为每月 5,000 元,即每年 60,000 元,自 2019 年个税改革起沿用至今。
年度应纳税所得额:0–36,000 为 3%,36,000–144,000 为 10%,144,000–300,000 为 20%,300,000–420,000 为 25%,420,000–660,000 为 30%,660,000–960,000 为 35%,960,000 以上为 45%。
请填写每月由个人承担的社保(养老、医疗、失业)与住房公积金合计金额。各地缴费基数与比例不同,通常约为月薪的 18%–22%。请按工资条上的实际数额填写。
共七项:子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金与赡养老人。请填写每月可扣除金额合计;没有则填 0。
综合所得实行年度累计预扣,每月预扣税额会随累计收入变化而前低后高;本工具简化为按年平均估算,因此与某一个月的实际扣税会有差异。
年终奖可选择单独计税或并入综合所得。本工具未对年终奖单独计税单独建模,如需精确计算请咨询专业人士或参考国家税务总局规定。
没有。综合所得的起征点(5,000/月)与 7 级累进税率自 2019 年个税改革以来保持稳定。
不适用。本工具针对取得工资薪金的居民个人。非居民个人按月或按次计税,规则不同,请勿使用本工具估算。
不会。所有计算都在您的浏览器本地完成——您输入的工资、五险一金与专项附加扣除等信息不会发送到任何服务器,也不会被存储。关闭本页面即清除全部输入。

重要提示——请阅读。

仅为简化估算,并非税务、财务或法律意见,亦不能替代国家税务总局的计算或您工资条上的实际数额。综合所得实行年度累计预扣,本工具简化为按年估算。

无任何关联。 RECATOOLS 与国家税务总局或任何政府机构均无关联、未获其认可、亦不代表其立场。名称仅用于识别用途。

税率截至 2026-07-02。 5,000 元/月基本减除费用与 3%–45% 综合所得税率自 2019 年个税改革以来保持稳定。请在采取行动前于 chinatax.gov.cn 核实。

适用范围: 仅限取得工资薪金的居民个人。年终奖单独计税、各地社保公积金缴费规则及其他地方性政策未完全建模。

不作任何担保;责任限制。 本工具按「现状」提供,不附带任何形式的担保。在法律允许的最大范围内,RECATOOLS 对因使用本工具而产生的任何损失概不负责。

隐私。 所有计算均在您的浏览器本地完成;不会发送或存储任何工资或个人数据。

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