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Switch to English估算中国个税:5000 元/月减除、五险一金与专项附加扣除、3%–45% 年度税率。免费浏览器试算。
中国个人所得税计算器
估算中国工资薪金的个人所得税(综合所得):将月薪折算为年收入,扣除 60,000 元基本减除费用、五险一金与专项附加扣除后,套用综合所得累进税率。所有计算均在您的浏览器中完成。
个人所得税是怎么算的
输入税前月薪(¥)
填入您的税前月收入。计算器会按 12 个月折算为年收入,并自动扣除基本减除费用(起征点 5,000 元/月,即 60,000 元/年)。
填写五险一金个人缴纳(¥/月)
输入您每月由个人承担的社保与公积金合计金额。各地比例不同,通常约为月薪的 18%–22%;可按实际数额填写,默认 ¥1,500。
填写专项附加扣除(¥/月,可选)
如子女教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、继续教育、大病医疗等每月可扣除金额合计。无则填 0。
查看估算结果
结果显示年度个人所得税、月均税额、税后月收入、税后年收入、应纳税所得额与有效税率。综合所得实行年度累计预扣,本工具简化为按年估算,实际以国家税务总局规定为准。
个人所得税是怎么算的
在中国大陆,工资薪金的个人所得税按「综合所得」征收。自 2019 年个税改革起,单位(扣缴义务人)实行年度累计预扣预缴,多数纳税人还需在次年办理综合所得汇算清缴,多退少补。
本计算器通过将月薪折算为年收入,扣除基本减除费用(5,000 元/月 = 60,000 元/年)、个人缴纳的五险一金与专项附加扣除,再按 7 级超额累进税率(3% 至 45%)并使用官方速算扣除数计算年税额,从而估算应缴个税。
5,000 元/月起征点与 7 级税率自 2019 年以来保持稳定。实际工资发放时每月预扣税额会随累计收入增长而前低后高——本工具按年平均估算,有意对这种月度差异进行了平滑处理。
此处的个税并非一定是最终税额。许多人仍需办理综合所得年度汇算清缴,届时可申报未在月度扣除的项目,常会产生退税。
适用范围:取得工资薪金的居民个人。非居民个人(按月/按次计税)、年终奖单独计税以及各地具体的社保公积金缴费规则,均不在本模型范围内。
关于个人所得税的 10 个事实
个人所得税对工资薪金按「综合所得」征收,自 2019 年起实行年度累计预扣预缴,年终再汇算清缴多退少补。
基本减除费用(俗称起征点)为每月 5,000 元,即每年 60,000 元,自 2019 年起保持不变。
综合所得适用 7 级超额累进税率,从 3% 到 45%,对应年度应纳税所得额由低到高。
速算扣除数用于简化超额累进计算:年税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。
五险一金中的个人缴纳部分(养老、医疗、失业保险与住房公积金)可在税前扣除,各地缴费比例不同。
专项附加扣除共七项:子女教育、3岁以下婴幼儿照护(2022年新增)、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金与赡养老人;其中子女教育、婴幼儿照护与赡养老人的标准已于2023年提高。
居民个人取得工资薪金时由扣缴义务人(单位)按月预扣预缴个人所得税。
年终奖金可选择单独计税或并入综合所得;本工具未单独建模年终奖单独计税。
个人所得税并非一次性结清——多数纳税人仍需在次年 3 月至 6 月办理综合所得年度汇算清缴。
本计算器为简化的规划估算:综合所得年度累计预扣、年终奖单独计税与各地具体政策未完全建模,实际以国家税务总局规定为准。
常见问题
- 年应纳税所得额 = 月薪 × 12 − 60,000(起征点)− 五险一金个人 × 12 − 专项附加扣除 × 12(不低于 0),再套用综合所得 7 级累进税率并减去速算扣除数,得到年税额;月均税额为年税额 ÷ 12。
- 基本减除费用为每月 5,000 元,即每年 60,000 元,自 2019 年个税改革起沿用至今。
- 年度应纳税所得额:0–36,000 为 3%,36,000–144,000 为 10%,144,000–300,000 为 20%,300,000–420,000 为 25%,420,000–660,000 为 30%,660,000–960,000 为 35%,960,000 以上为 45%。
- 请填写每月由个人承担的社保(养老、医疗、失业)与住房公积金合计金额。各地缴费基数与比例不同,通常约为月薪的 18%–22%。请按工资条上的实际数额填写。
- 共七项:子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金与赡养老人。请填写每月可扣除金额合计;没有则填 0。
- 综合所得实行年度累计预扣,每月预扣税额会随累计收入变化而前低后高;本工具简化为按年平均估算,因此与某一个月的实际扣税会有差异。
- 年终奖可选择单独计税或并入综合所得。本工具未对年终奖单独计税单独建模,如需精确计算请咨询专业人士或参考国家税务总局规定。
- 没有。综合所得的起征点(5,000/月)与 7 级累进税率自 2019 年个税改革以来保持稳定。
- 不适用。本工具针对取得工资薪金的居民个人。非居民个人按月或按次计税,规则不同,请勿使用本工具估算。
- 不会。所有计算都在您的浏览器本地完成——您输入的工资、五险一金与专项附加扣除等信息不会发送到任何服务器,也不会被存储。关闭本页面即清除全部输入。
重要提示——请阅读。
仅为简化估算,并非税务、财务或法律意见,亦不能替代国家税务总局的计算或您工资条上的实际数额。综合所得实行年度累计预扣,本工具简化为按年估算。
无任何关联。 RECATOOLS 与国家税务总局或任何政府机构均无关联、未获其认可、亦不代表其立场。名称仅用于识别用途。
税率截至 2026-07-02。 5,000 元/月基本减除费用与 3%–45% 综合所得税率自 2019 年个税改革以来保持稳定。请在采取行动前于 chinatax.gov.cn 核实。
适用范围: 仅限取得工资薪金的居民个人。年终奖单独计税、各地社保公积金缴费规则及其他地方性政策未完全建模。
不作任何担保;责任限制。 本工具按「现状」提供,不附带任何形式的担保。在法律允许的最大范围内,RECATOOLS 对因使用本工具而产生的任何损失概不负责。
隐私。 所有计算均在您的浏览器本地完成;不会发送或存储任何工资或个人数据。
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方法與來源
計算方式
CN IIT 综合所得 (annual): taxable = salary×12 − 60,000 − 五险一金(个人)×12 − 专项附加×12; 7 brackets 3/10/20/25/30/35/45% with 速算扣除数 (0/2,520/16,920/31,920/52,920/85,920/181,920). Stable since 2019.
本工具採用的標準
- 起征点 ¥5,000/mo (¥60,000/yr)
- 7 comprehensive-income brackets 3–45% with 速算扣除数 (stable since 2019 reform)
可能使本頁過時的因素
- IIT law stable since 2019; 专项附加扣除 standards occasionally revised by the State Council; figures as at 2024
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